청계동 상속세, 아파트 살 때 아버지께 빌린 2억5천만원은 어떻게 될까

청계동, 이런 동네입니다

동탄구 청계동은 동탄2신도시에 속한 동네로, 신축 아파트 단지가 모여 있는 곳입니다.

시세가 높은 신축 아파트를 살 때 부모님께 돈을 빌리기도 하는데, 이렇게 빌린 돈은 부모님이 돌아가시면 상속재산이 되고, 갚은 기록이 없으면 증여로 볼 수도 있습니다.

행정구역

동탄구 청계동 (동탄2신도시)

상속세 관할 세무서

동화성세무서

규제지역

조정대상지역·투기과열지구 (2026년 7월 1일부터), 아파트는 토지거래허가구역 (2026년 7월 5일 ~ 2027년 12월 31일)

이 페이지 사례

집 살 때 빌린 2억5천만원, 대여금으로 인정될 때와 증여로 판단될 때 가족 세금을 비교합니다.

계산 사례: 청계동 상속, 아들이 3년 전 빌린 2억5천만원

3년 전 아들이 동탄2신도시 신축 아파트를 살 때 아버지에게 2억5천만원을 빌렸습니다. 아버지가 청계동 아파트(계산을 위해 시가 9억원으로 가정)와 예금 2억원을 남기고 돌아가셨고, 상속인은 어머니와 아들·딸입니다. 차용증과 매달 이자를 보낸 기록이 있어 빌린 돈으로 인정되는 경우(A)와, 갚은 기록이 없어 세무서가 3년 전 증여로 판단한 경우(B)를 비교했습니다.

표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.

만원 단위 반올림. 계산을 위한 가상 사례이며, 장례비용 1천만원, 신고기한 안에 신고해 신고세액공제 3%를 받는다고 가정했습니다. 실제 세액은 재산 평가, 채무, 사전증여에 따라 달라집니다. 어머니는 A·B 모두 배우자상속공제 한도인 5억 7,857만원을 받는다고 보았습니다(B는 사전증여 2억5천만원을 더해 한도를 계산). B의 증여세는 성년 자녀 증여재산공제 5천만원을 뺀 산출세액 3,000만원에 무신고가산세 20%와 납부지연가산세(1일 0.022%, 약 1,000일)를 더했습니다.

A에서는 아들이 갚아야 할 2억5천만원이 아버지의 상속재산(대여금 채권)이 됩니다. B에서는 같은 2억5천만원이 사전증여로 합산되어 상속세는 오히려 416만원으로 줄지만, 신고하지 않은 증여세에 가산세가 붙어 가족 전체 세금이 4,676만원으로 A보다 1,350만원 많습니다.

증여로 판단되면 증여 당시 가액으로 상속세에 합산하고 그때 증여세 산출세액을 공제합니다. 합산 규칙은 상속세 사전증여에 정리했습니다.

청계동에서 상속받을 때 같이 확인할 것

• 자녀가 부모님께 빌린 돈이 있다면 차용증, 이자 송금 내역, 원금 상환 내역을 모아 둡니다.
• 반대로 부모님이 자녀에게 빌린 돈은 상속재산에서 빼는 채무가 되므로 같은 자료가 필요합니다.
• 빌린 돈을 상속세 신고 때 빠뜨리면 세무서가 금융거래를 확인하면서 증여로 볼 수 있습니다.
• 동탄구 아파트는 2027년 12월 31일까지 토지거래허가구역이라(연장 여부는 만료 전에 다시 확인) 상속받은 아파트를 팔 때 매수자가 허가를 받고 실거주해야 합니다. 세입자가 있는 집은 요건(2026년 5월 12일부터 계속 무주택인 매수자 등)을 갖추면 입주를 임대차 종료 때까지 미룰 수 있는 예외가 있으니, 대상 주택과 신청 기한을 확인하고 매도 일정을 넉넉히 잡으세요.

청계동 상속세 상담은 이렇게 진행합니다

위너세무회계는 광교 SK뷰레이크(수원 영통구 하동)에 있고, 청계동을 비롯한 화성 전 지역의 상속세를 상담합니다. 차용증, 이자·원금 송금 내역, 등기사항증명서 정도만 있어도 1차 계산이 가능하고, 방문이 어렵다면 전화나 카카오톡으로 자료를 먼저 받아 검토합니다. 상속세는 돌아가신 분 주소지 관할 세무서에 신고하며, 신고서는 대표세무사가 검토해 전자신고로 제출합니다.

자주 묻는 질문