- 배우자상속공제 한도는 배우자 법정상속분으로 계산하므로 자녀가 많을수록 한도가 줄어듭니다.
- 같은 18억원이라도 자녀 1명이면 상속세 1,552만원, 자녀 3명이면 1억 1,931만원입니다.
- 자녀공제는 1인당 5천만원이라 자녀가 많아도 대부분 일괄공제 5억원이 더 큽니다.
- 장안구 상속세는 수원세무서 관할이고, 장안구는 2025년 10월부터 조정대상지역·아파트 토지거래허가구역입니다.
장안구 상속, 먼저 알아둘 지역 사정
장안구는 수원 북쪽 구로 정자동·천천동·율전동·조원동·송죽동·파장동·연무동·영화동 등이 있습니다. 성균관대 자연과학캠퍼스와 수원 KT위즈파크, 만석공원이 장안구에 있습니다. 구 이름은 수원화성 북문인 장안문에서 따왔지만 장안문 자체는 팔달구에 있습니다.
1990년대 대단지 아파트 비중이 높고, 화서역·성균관대역 주변 신축 단지와 단독주택가가 섞여 있습니다. 자녀가 여럿인 집이라면 상속인 수에 따라 배우자상속공제가 어떻게 달라지는지부터 계산해 봐야 합니다.
- 행정구역
- 정자동·천천동·율전동·조원동·송죽동·파장동·연무동·영화동 등
- 상속세 관할 세무서
- 수원세무서
- 규제지역
- 조정대상지역·투기과열지구 (2025년 10월 16일부터), 아파트는 토지거래허가구역 (2025년 10월 20일 ~ 2026년 12월 31일)
- 이 페이지 사례
- 같은 18억원도 자녀가 1명·2명·3명이면 배우자공제 한도와 상속세가 달라집니다.
계산 사례: 장안구 아파트와 상가 14억원 + 예금 4억원, 자녀 수별 비교
아버지가 장안구 아파트(8억원)와 상가(6억원), 예금 4억원을 남겼고(금액은 계산을 위한 가정), 어머니는 법정상속분만큼 상속받는다고 가정했습니다. 재산과 어머니가 받는 비율은 같고 자녀 수만 1명, 2명, 3명으로 바꿔 계산했습니다.
표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.
| 항목 | 자녀 1명 | 자녀 2명 | 자녀 3명 |
|---|---|---|---|
| 상속재산 (부동산 + 예금) | 18억원 | 18억원 | 18억원 |
| 장례비용 | -1,000만원 | -1,000만원 | -1,000만원 |
| 상속세 과세가액 | 17억 9,000만원 | 17억 9,000만원 | 17억 9,000만원 |
| 배우자 법정상속분 | 5분의 3 | 7분의 3 | 3분의 1 |
| 배우자상속공제 (법정상속분만큼 받을 때) | -10억 8,000만원 | -7억 7,143만원 | -6억원 |
| 일괄공제 | -5억원 | -5억원 | -5억원 |
| 금융재산상속공제 (예금 4억원의 20%) | -8,000만원 | -8,000만원 | -8,000만원 |
| 과세표준 | 1억 3,000만원 | 4억 3,857만원 | 6억 1,000만원 |
| 산출세액 | 1,600만원 | 7,771만원 | 1억 2,300만원 |
| 신고세액공제 3% | -48만원 | -233만원 | -369만원 |
| 납부할 상속세 | 1,552만원 | 7,538만원 | 1억 1,931만원 |
만원 단위 반올림. 계산을 위한 가상 사례이며, 장례비용 1천만원, 신고기한 안에 신고해 신고세액공제 3%를 받는다고 가정했습니다. 실제 세액은 재산 평가, 채무, 사전증여에 따라 달라집니다. 어머니는 각 경우 법정상속분만큼 받는다고 보았습니다.
자녀가 1명이면 상속세는 1,552만원이지만 3명이면 1억 1,931만원으로 1억 379만원 많습니다. 배우자상속공제 한도가 배우자 법정상속분으로 계산되는데, 자녀가 늘수록 배우자 몫(자녀 몫의 1.5배)이 차지하는 비율이 줄기 때문입니다.
반대로 자녀공제는 1인당 5천만원이라 자녀 3명이어도 기초공제 2억원과 합쳐 3억5천만원입니다. 그래서 대부분 일괄공제 5억원을 받고, 자녀 수가 공제를 늘리는 효과는 거의 없습니다. 배우자공제 한도 계산식은 배우자상속공제에 정리했습니다.
자녀가 셋이면 어머니가 법정상속분보다 더 받아도 공제는 늘지 않고, 나중에 어머니 상속 때 재산만 커집니다. 1차와 2차를 합친 계산은 상속재산 분할 가이드에서 볼 수 있습니다.
장안구에서 상속받을 때 같이 확인할 것
- 상속인 전원의 가족관계증명서로 법정상속분부터 확인합니다. 먼저 사망한 자녀가 있으면 그 배우자와 자녀가 대신 상속인이 됩니다.
- 어머니 몫은 상속세 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 나누고 등기까지 마쳐야 5억원을 넘는 배우자상속공제가 인정됩니다.
- 자녀 중 미성년자가 있으면 미성년자공제가 더해지므로 일괄공제와 다시 비교합니다.
- 장안구 아파트는 2026년 12월 31일까지 토지거래허가구역이라(연장 여부는 연말에 다시 확인) 상속받은 아파트를 팔 때 매수자가 허가를 받고 실거주해야 합니다. 세입자가 있는 집은 무주택 매수자가 일정 기간 입주를 미룰 수 있는 예외가 있으니, 요건과 신청 기한을 확인하고 매도 일정을 넉넉히 잡으세요.
장안구 상속세 상담은 이렇게 진행합니다
위너세무회계는 광교 SK뷰레이크(영통구 하동)에 있고, 장안구를 비롯한 수원 전 지역의 상속세를 상담합니다. 가족관계증명서, 등기사항증명서, 예금 잔액증명서 정도만 있어도 1차 계산이 가능하고, 방문이 어렵다면 전화나 카카오톡으로 자료를 먼저 받아 검토합니다. 상속세는 돌아가신 분 주소지 관할 세무서에 신고하며, 신고서는 대표세무사가 검토해 전자신고로 제출합니다.
함께 보면 좋은 안내
배우자공제 한도 계산식을 보려면배우자상속공제1차와 2차 상속을 합쳐 비교하고 싶다면상속재산 분할부동산 평가 기준이 궁금하다면상속세 부동산 평가신고 기한과 준비 서류를 확인하려면상속세 신고자주 묻는 질문
자녀 한 명이 상속을 포기하면 배우자공제 한도가 늘어나나요?
늘지 않습니다. 배우자상속공제 한도를 계산할 때는 상속을 포기한 사람이 있어도 포기하지 않았을 때의 배우자 법정상속분을 씁니다.
자녀가 셋이면 일괄공제 대신 인적공제가 더 크지 않나요?
기초공제 2억원에 자녀 1인당 5천만원을 더하면 자녀 셋은 3억5천만원입니다. 미성년 자녀가 있으면 미성년자공제(19세까지 남은 연수 × 1천만원)가 더해지지만 대부분 일괄공제 5억원이 더 큽니다.
장안구에 사셨다면 상속세는 어느 세무서에 신고하나요?
상속세는 상속인 주소가 아니라 돌아가신 분의 주소지 관할 세무서에 신고합니다. 장안구는 수원세무서 관할입니다. 신고는 홈택스 전자신고로도 할 수 있습니다.
장안구 아파트를 상속받을 때도 토지거래허가를 받아야 하나요?
상속으로 받는 것은 토지거래허가 대상이 아닙니다. 다만 장안구 아파트는 2026년 12월 31일까지 토지거래허가구역이라 상속받은 아파트를 팔 때는 매수자가 허가를 받고 실거주해야 해서 매도 기간이 길어질 수 있습니다. 세입자가 있는 집은 무주택 매수자가 입주를 미룰 수 있는 예외가 있으니 요건을 확인하세요.