- 재산이 수십억원이면 과세표준이 40~50% 구간에 들어가 평가와 분할 방법에 따라 세금이 억 단위로 달라집니다.
- 이 사례 상속세는 5억 6,149만원이고, 담보를 제공하면 최대 10년(11회)에 걸쳐 연부연납할 수 있습니다.
- 이 사례는 부동산이 재산의 절반을 넘고 상속세가 예금보다 많아 물납 요건을 갖추지만, 물납할 수 있는 금액에 한도가 있고 세무서 허가가 필요합니다.
- 판교 상속세는 분당세무서 관할이고, 분당구는 2025년 10월부터 조정대상지역·아파트 토지거래허가구역입니다.
판교는 어디를 말할까요
판교신도시는 분당구 판교동·백현동·삼평동·운중동·하산운동 일대를 가리킵니다. 경부고속도로 동쪽이 판교테크노밸리가 있는 동판교(삼평동·백현동), 서쪽이 서판교(판교동·운중동)입니다.
동판교에는 백현동 상업지구와 아파트 단지가, 서판교에는 단독주택 단지와 아파트가 함께 있습니다. 재산이 수십억원대인 상속은 세율이 40~50% 구간이라 평가와 납부 방법을 신고 전에 정해야 합니다.
- 행정구역
- 분당구 판교동·백현동·삼평동·운중동·하산운동 일대 (공식 행정구역 이름은 아님)
- 상속세 관할 세무서
- 분당세무서
- 규제지역
- 조정대상지역·투기과열지구 (2025년 10월 16일부터), 아파트는 토지거래허가구역 (2025년 10월 20일 ~ 2026년 12월 31일)
- 이 페이지 사례
- 판교 아파트 두 채와 상가 51억원, 상속세 5억 6,149만원을 연부연납으로 나눠 내는 방법.
계산 사례: 판교 아파트 두 채 + 상가 + 예금 51억원
아버지가 판교 아파트 두 채(거주용 22억원, 전세 준 15억원·보증금 8억원), 상가(9억원), 예금 5억원을 남겼습니다. 상속인은 어머니와 자녀 2명이고, 어머니가 사시던 아파트를 받습니다. 금액은 계산을 위한 가정입니다.
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 판교 아파트 (어머니 거주) | 22억원 |
| 판교 아파트 (전세 중) | 15억원 |
| 판교 상가 | 9억원 |
| 예금 | 5억원 |
| 전세보증금 (채무) | -8억원 |
| 장례비용 | -1,000만원 |
| 상속세 과세가액 | 42억 9,000만원 |
| 배우자상속공제 (법정상속분 한도) | -18억 4,286만원 |
| 일괄공제 + 금융재산상속공제 | -6억원 |
| 과세표준 | 18억 4,714만원 |
| 산출세액 (세율 40%) | 5억 7,886만원 |
| 신고세액공제 3% | -1,737만원 |
| 납부할 상속세 | 5억 6,149만원 |
만원 단위 반올림. 계산을 위한 가상 사례이며, 장례비용 1천만원, 신고기한 안에 신고해 신고세액공제 3%를 받는다고 가정했습니다. 실제 세액은 재산 평가, 채무, 사전증여에 따라 달라집니다. 배우자 법정상속분은 7분의 3이고, 어머니가 받은 22억원 중 한도를 넘는 부분은 공제되지 않습니다.
재산이 51억원이면 배우자공제를 받아도 과세표준이 18억원대라 40% 구간에 들어가 상속세가 5억 6,149만원입니다. 배우자상속공제 한도(30억원)에는 걸리지 않지만 법정상속분 한도(18억 4,286만원)에 걸려, 어머니가 더 받아도 공제는 늘지 않습니다.
이 정도 세금은 한 번에 내기 어려운 경우가 많아 납부 방법을 함께 정합니다.
표를 옆으로 밀면 다른 경우도 볼 수 있습니다.
| 납부 방법 | 내용 | 이 사례 |
|---|---|---|
| 한 번에 납부 | 신고기한까지 전액 납부 | 5억 6,149만원 |
| 분납 | 2개월 안에 나눠 냄 (세액의 50% 이하) | 신고 때 2억 8,075만원, 2개월 안 2억 8,074만원 |
| 연부연납 | 담보를 제공하고 최대 10년(11회)에 나눠 냄, 가산금 붙음 | 회당 약 5,104만원 |
| 물납 | 부동산·유가증권이 상속재산의 절반을 넘고 상속세가 2천만원과 상속받은 금융재산보다 많을 때 부동산 등으로 납부 | 요건은 갖추지만 상속세 중 금융재산으로 낼 수 있는 부분을 뺀 금액만 물납 가능, 세무서 허가 필요 |
세율 40% 구간에서는 평가액이 1억원 늘면 상속세가 최대 4천만원(50% 구간은 5천만원) 늘 수 있습니다. 아파트는 같은 단지 매매사례, 상가는 감정평가 여부를 신고 전에 정하고, 어머니 몫은 2차 상속까지 계산해 정하세요. 1차·2차 비교는 상속재산 분할에 있습니다.
판교에서 상속받을 때 같이 확인할 것
- 연부연납은 신고기한까지 신청서와 납세담보를 함께 냅니다. 상속받은 부동산을 담보로 쓸 수 있습니다.
- 전세를 준 아파트는 보증금 반환 일정과 상속세 납부 일정을 함께 계획합니다.
- 재산이 많을수록 돌아가시기 전 10년 금융거래와 사전증여를 자세히 확인하므로 자료를 미리 정리합니다.
- 분당구 아파트는 2026년 12월 31일까지 토지거래허가구역이라(연장 여부는 만료 전에 다시 확인) 상속받은 아파트를 팔 때 매수자가 허가를 받고 실거주해야 합니다. 세입자가 있는 집은 요건(2026년 5월 12일부터 계속 무주택인 매수자 등)을 갖추면 입주를 임대차 종료 때까지 미룰 수 있는 예외가 있으니, 대상 주택과 신청 기한을 확인하고 매도 일정을 넉넉히 잡으세요.
판교 상속세 상담은 이렇게 진행합니다
위너세무회계는 광교 SK뷰레이크(수원 영통구 하동)에 있고, 판교를 비롯한 성남 전 지역의 상속세를 상담합니다. 등기사항증명서, 임대차계약서, 금융재산 잔액증명서 정도만 있어도 1차 계산이 가능하고, 방문이 어렵다면 전화나 카카오톡으로 자료를 먼저 받아 검토합니다. 상속세는 돌아가신 분 주소지 관할 세무서에 신고하며, 신고서는 대표세무사가 검토해 전자신고로 제출합니다.
함께 보면 좋은 안내
분납·연부연납·물납을 비교하려면상속세 신고1차와 2차 상속을 합쳐 보려면상속재산 분할상가를 감정평가할지 고민이라면상속세 감정평가배우자공제 한도를 확인하려면배우자상속공제자주 묻는 질문
재산이 많으면 세무조사를 받나요?
상속세는 세무서가 신고 내용을 확인해 결정하는 세금이라 재산이 많을수록 금융거래와 사전증여를 자세히 봅니다. 신고 때부터 평가 근거와 사용처 자료를 정리해 두는 것이 좋습니다.
배우자상속공제 30억원 한도는 언제 걸리나요?
배우자 법정상속분으로 계산한 한도가 30억원을 넘을 만큼 재산이 크면 30억원까지만 공제합니다. 이 사례는 법정상속분 한도가 30억원보다 작아 그 한도가 먼저 걸립니다.
판교에 사셨던 분의 상속세는 어느 세무서에 신고하나요?
상속세는 상속인 주소가 아니라 돌아가신 분의 주소지 관할 세무서에 신고합니다. 판교는 분당세무서 관할입니다. 신고는 홈택스 전자신고로도 할 수 있습니다.
판교 아파트를 상속받을 때도 토지거래허가를 받아야 하나요?
상속으로 받는 것은 토지거래허가 대상이 아닙니다. 다만 분당구 아파트는 2026년 12월 31일까지 토지거래허가구역이라 상속받은 아파트를 팔 때는 매수자가 허가를 받고 실거주해야 해서 매도 기간이 길어질 수 있습니다. 세입자가 있는 집은 요건(2026년 5월 12일부터 계속 무주택인 매수자 등)을 갖추면 입주를 임대차 종료 때까지 미룰 수 있는 예외가 있으니 요건을 확인하세요.